Pénzügyi tervezés kezdő vállalkozóknak
Pénzügyi tervezés kezdő vállalkozóknak
Pénzügyi tervezés kezdő vállalkozóknak
A pénzügyi terv a leendő vállalkozás működtetésének, eszközeinek, szükséges erőforrásainak és várható üzleti teljesítményének a felmérése.
Előre jelzi, hogy milyen feltételek mellett, milyen időtávon belül válhat jövedelmezővé a vállalkozás.
Az indulást követően pedig mankóként segíti annak nyomon követését, mennyi idő alatt és milyen eredmény értő el, illetve szükség esetén hogyan célszerű átértékelni a terveket.
A pénzügyi terv a leendő vállalkozás működtetésének, eszközeinek, szükséges erőforrásainak és várható üzleti teljesítményének a felmérése.
Előre jelzi, hogy milyen feltételek mellett, milyen időtávon belül válhat jövedelmezővé a vállalkozás.
Az indulást követően pedig mankóként segíti annak nyomon követését, mennyi idő alatt és milyen eredmény értő el, illetve szükség esetén hogyan célszerű átértékelni a terveket.
Peak
2024. ápr. 23.
Peak
2024. ápr. 23.
Peak
2024. ápr. 23.
Mielőtt belevágunk egy vállalkozás elindításába, látni kell, hogy reálisak-e a célkitűzések. Ehhez szükség van egy jól átgondolt pénzügyi tervre. Ebben a cikkben összefoglaljuk, hogyan érdemes ezt összeállítani.
Mielőtt belevágunk egy vállalkozás elindításába, látni kell, hogy reálisak-e a célkitűzések. Ehhez szükség van egy jól átgondolt pénzügyi tervre. Ebben a cikkben összefoglaljuk, hogyan érdemes ezt összeállítani.
Mi a pénzügyi terv?
Mi a pénzügyi terv?
Mi a pénzügyi terv?
A pénzügyi terv annak számszerű levezetése, hogy a megcélzott piacon a tervezett termékkel vagy szolgáltatással miként lesz képes nyereségesen működni a vállalkozás, számolva a kockázatokkal, amelyek a működés során felmerülhetnek.
A pénzügyi terv annak számszerű levezetése, hogy a megcélzott piacon a tervezett termékkel vagy szolgáltatással miként lesz képes nyereségesen működni a vállalkozás, számolva a kockázatokkal, amelyek a működés során felmerülhetnek.
Mire jó a pénzügyi terv?
Mire jó a pénzügyi terv?
Mire jó a pénzügyi terv?
A pénzügyi terv összefoglalja a pénzügyi célokat, az ezek eléréséhez szükséges forrásokat. A tervezéssel felmérjük, hogy mire számíthatunk, ha belevágunk a vállalkozásba. A már működő vállalkozásban pedig ugyanez a pénzügyi terv lesz a sorvezetőnk, amellyel követhetjük az elért eredményeket, illetve látjuk azt is, szükség esetén hol kell korrigálni. A tudatos tervezés nagyban meghatározza az üzleti sikert.
A pénzügyi terv összefoglalja a pénzügyi célokat, az ezek eléréséhez szükséges forrásokat. A tervezéssel felmérjük, hogy mire számíthatunk, ha belevágunk a vállalkozásba. A már működő vállalkozásban pedig ugyanez a pénzügyi terv lesz a sorvezetőnk, amellyel követhetjük az elért eredményeket, illetve látjuk azt is, szükség esetén hol kell korrigálni. A tudatos tervezés nagyban meghatározza az üzleti sikert.
Mikor jó egy pénzügyi terv?
Mikor jó egy pénzügyi terv?
Mikor jó egy pénzügyi terv?
A legfontosabb, hogy elegendő időt szánjunk a tervezésre és reális célkitűzéseket határozzunk meg. A túlzott optimizmus anyagi kudarcokhoz vezet, ha pedig alulbecsüljük a bevételeket, akkor a vállalkozás nem tud növekedni, fejlődni. Érdemes több forgatókönyvet is felvázolni és validálni – ezzel felkészülhetünk a váratlan helyzetekre.
A legfontosabb, hogy elegendő időt szánjunk a tervezésre és reális célkitűzéseket határozzunk meg. A túlzott optimizmus anyagi kudarcokhoz vezet, ha pedig alulbecsüljük a bevételeket, akkor a vállalkozás nem tud növekedni, fejlődni. Érdemes több forgatókönyvet is felvázolni és validálni – ezzel felkészülhetünk a váratlan helyzetekre.
Pénzügyi tervezés lépésről lépésre - Stratégiai célok
Pénzügyi tervezés lépésről lépésre - Stratégiai célok
Pénzügyi tervezés lépésről lépésre - Stratégiai célok
A pénzügyi terv az üzleti terv része. A vállalkozás stratégiájának fő elemeire épül:
Mi lesz a vállalkozás profilja? Milyen terméket gyárt, illetve szolgáltatásokat nyújt majd?
Milyen folyamatokba szerveződik a tevékenység?
Miként értékesíti termékeit vagy szolgáltatásait a vállalkozás? Milyen növekedési célokat tűz maga elé?
Kik lesznek a vevői és milyen üzleti modellben lesznek elérhetők számukra a termékek és a szolgáltatások? A vevők milyen igényeit kívánja kiszolgálni a vállalkozás?
Milyen partnerektől szerzi be a vállalkozás a szükséges anyagokat, szolgáltatásokat? Milyen kapcsolat kialakítására törekszik a vállalkozás a szállítókkal?
Kiket tekint versenytársainak a vállalkozás? Milyen versenyelőny, illetve piaci pozíció elérésére törekszik?
Milyen kockázatokkal kell számolnia a vállalkozásnak, és miként kezeli majd ezeket?
Ha ezekre a kérdésekre van válasz, indulhat a pénzügyi tervezés.
A pénzügyi terv az üzleti terv része. A vállalkozás stratégiájának fő elemeire épül:
Mi lesz a vállalkozás profilja? Milyen terméket gyárt, illetve szolgáltatásokat nyújt majd?
Milyen folyamatokba szerveződik a tevékenység?
Miként értékesíti termékeit vagy szolgáltatásait a vállalkozás? Milyen növekedési célokat tűz maga elé?
Kik lesznek a vevői és milyen üzleti modellben lesznek elérhetők számukra a termékek és a szolgáltatások? A vevők milyen igényeit kívánja kiszolgálni a vállalkozás?
Milyen partnerektől szerzi be a vállalkozás a szükséges anyagokat, szolgáltatásokat? Milyen kapcsolat kialakítására törekszik a vállalkozás a szállítókkal?
Kiket tekint versenytársainak a vállalkozás? Milyen versenyelőny, illetve piaci pozíció elérésére törekszik?
Milyen kockázatokkal kell számolnia a vállalkozásnak, és miként kezeli majd ezeket?
Ha ezekre a kérdésekre van válasz, indulhat a pénzügyi tervezés.
Pénzügyi tervezés lépésről lépésre - Eredménytervezés
Pénzügyi tervezés lépésről lépésre - Eredménytervezés
Pénzügyi tervezés lépésről lépésre - Eredménytervezés
Először is előrejelzést kell készíteni a várható keresletről, fel kell tehát mérned, hogy nagyjából mennyit tudsz majd a termékeidből, szolgáltatásaidból értékesíteni. Ezt mindenképpen piackutatásra érdemes alapozni és nem csak a megérzésekre hagyatkozni.
Emellett meg kell vizsgálni a legfontosabb külső tényezőket is, mint például azt, milyen áron dolgoznak a versenytársak. Ebből előzetesen már kalkulálni lehet a saját árazást, figyelembe véve természetesen azokat a különbségeket, amik a versenytársakhoz képest jellemezni fogják a vállalkozás termékeit, szolgáltatásait.
A várható kereslet és az előzetes ár alapján már kalkulálható a várható bevétel.
Tipp: Természetesen a tervezés jelentős bizonytalanságokat rejt magában, ezért érdemes optimista, pesszimista, és reális feltételezések mellett is elvégezned ezeket a számításokat.
Miután a bevétel tervezése kész, hozzá kell párosítani a kiadásokat is. Ide minden olyan költség bekerül, ami a vállalkozásban várhatóan felmerül majd, a bérköltségtől az adón keresztül a telefonszámláig.
Célszerű a kiadások között külön gyűjteni az állandó és a változó költségeket, illetve induláskor azt is, hogy melyek azok a kiadások, amelyek ahhoz kellenek, hogy a vállalkozás megkezdje a működését.
Az indulással összefüggő kiadások között szerepeltetni kell a szükséges eszközök (például gépek, berendezések), elegendő alapanyag vagy árukészlet beszerzésére fordított kiadásokat pont úgy, ahogy a cégalapítással összefüggő esetleges költségeket (például társas vállalkozás esetén az ügyvédi díjat) is.
Az állandó költségek azokat kell szerepeltetned, amelyeket rendszeresen ki kell majd fizetned függetlenül attól, hogy mennyit termel a vállalkozás (ilyen például az üzlet bérleti díja, a könyvelőnek járó havi díj).
A változó költségek pedig azok, amelyek összefüggésben vannak azzal, hogy mennyire pörög az üzlet (például több termékhez több alapanyag kell).
Fontos, hogy minél alaposabb és részletesebb legyen a kimutatás, mert egy-egy elfelejtett nagyobb költség akár le is nullázhatja a profitodat.
Tipp: Célszerű bevonni a tervezésbe egy könyvelőt, aki segít a pontos kalkulációk elvégzésében. Abban például, hogy milyen költségeket lehet elszámolni, illetve természetesen abban is, hogy milyen adózási formát válasszunk, és mennyi lesz majd várhatóan az adó, hiszen azzal is kalkulálnunk kell.
A bevételeket és a költségeket összevetve már látható, hogy mennyi pénzre lesz szükséged ahhoz, hogy a vállalkozás elinduljon, illetve mikor fordul nyereségbe a tevékenység. Amennyiben ez nem az elvárások szerint alakul, akkor vagy a bevételt kell növelni (tehát vagy az árakat kell emelni, vagy több terméket kell eladni), vagy a költségeket kell csökkenteni.
Ha sehogyan sem jön ki a matek, újra kell gondolni az üzleti modellt. A terveiden addig kell dolgoznod, amíg a reálisan várható profit eléri azt a szintet, amely megfelel az elvárásaidnak.
Először is előrejelzést kell készíteni a várható keresletről, fel kell tehát mérned, hogy nagyjából mennyit tudsz majd a termékeidből, szolgáltatásaidból értékesíteni. Ezt mindenképpen piackutatásra érdemes alapozni és nem csak a megérzésekre hagyatkozni.
Emellett meg kell vizsgálni a legfontosabb külső tényezőket is, mint például azt, milyen áron dolgoznak a versenytársak. Ebből előzetesen már kalkulálni lehet a saját árazást, figyelembe véve természetesen azokat a különbségeket, amik a versenytársakhoz képest jellemezni fogják a vállalkozás termékeit, szolgáltatásait.
A várható kereslet és az előzetes ár alapján már kalkulálható a várható bevétel.
Tipp: Természetesen a tervezés jelentős bizonytalanságokat rejt magában, ezért érdemes optimista, pesszimista, és reális feltételezések mellett is elvégezned ezeket a számításokat.
Miután a bevétel tervezése kész, hozzá kell párosítani a kiadásokat is. Ide minden olyan költség bekerül, ami a vállalkozásban várhatóan felmerül majd, a bérköltségtől az adón keresztül a telefonszámláig.
Célszerű a kiadások között külön gyűjteni az állandó és a változó költségeket, illetve induláskor azt is, hogy melyek azok a kiadások, amelyek ahhoz kellenek, hogy a vállalkozás megkezdje a működését.
Az indulással összefüggő kiadások között szerepeltetni kell a szükséges eszközök (például gépek, berendezések), elegendő alapanyag vagy árukészlet beszerzésére fordított kiadásokat pont úgy, ahogy a cégalapítással összefüggő esetleges költségeket (például társas vállalkozás esetén az ügyvédi díjat) is.
Az állandó költségek azokat kell szerepeltetned, amelyeket rendszeresen ki kell majd fizetned függetlenül attól, hogy mennyit termel a vállalkozás (ilyen például az üzlet bérleti díja, a könyvelőnek járó havi díj).
A változó költségek pedig azok, amelyek összefüggésben vannak azzal, hogy mennyire pörög az üzlet (például több termékhez több alapanyag kell).
Fontos, hogy minél alaposabb és részletesebb legyen a kimutatás, mert egy-egy elfelejtett nagyobb költség akár le is nullázhatja a profitodat.
Tipp: Célszerű bevonni a tervezésbe egy könyvelőt, aki segít a pontos kalkulációk elvégzésében. Abban például, hogy milyen költségeket lehet elszámolni, illetve természetesen abban is, hogy milyen adózási formát válasszunk, és mennyi lesz majd várhatóan az adó, hiszen azzal is kalkulálnunk kell.
A bevételeket és a költségeket összevetve már látható, hogy mennyi pénzre lesz szükséged ahhoz, hogy a vállalkozás elinduljon, illetve mikor fordul nyereségbe a tevékenység. Amennyiben ez nem az elvárások szerint alakul, akkor vagy a bevételt kell növelni (tehát vagy az árakat kell emelni, vagy több terméket kell eladni), vagy a költségeket kell csökkenteni.
Ha sehogyan sem jön ki a matek, újra kell gondolni az üzleti modellt. A terveiden addig kell dolgoznod, amíg a reálisan várható profit eléri azt a szintet, amely megfelel az elvárásaidnak.
Pénzügyi tervezés lépésről lépésre - A cash flow és a fizetőképesség
Pénzügyi tervezés lépésről lépésre - A cash flow és a fizetőképesség
Pénzügyi tervezés lépésről lépésre - A cash flow és a fizetőképesség
Nem elég azonban az, ha egy vállalkozás papíron nyereséges, a zavartalan működés feltétele a pénzügyi stabilitás, magyarán a vállalkozás folyamatos fizetőképességének a biztosítása. Ha kész az eredménytervezés, ideje, hogy a pénzáramlást, azaz a cash flowt is megtervezzük.
Lehet, hogy egy alapanyagot ma leszállítottak, de a számlát csak 30 nap múlva kell kifizetni. Ugyanígy az is megtörténhet, hogy ma értékesítettél valamit, de a vevő csak 8 nap múlva fizet. A pénzáramlás, azaz a cash flow-tervezésnél a kiadásokat és a bevételeket ennek figyelembe vételével kell egymással szembe állítani. Ebből világos lesz, hogy várhatóan mikor mennyit kell majd kifizetni és mikor mekkora bevétel várható.
A vállalkozásnak mindig elegendő likvid eszközzel (pénzzel vagy könnyen pénzzé tehető javakkal) kell rendelkeznie ahhoz, hogy a soron következő fizetési kötelezettségeit határidőre teljesíteni tudja.
Egy induló vállalkozásnál ennek tervezésekor a kezdő tőke lesz a kiindulópont. Ehhez kell igazítani a cash flow-terv számait, azaz a várható bevételeket hozzá kell adni, a kiadásokat pedig le kell vonni belőle. Ezt olyan gyakoriságú bontásban ajánlott elkészíteni, amely megfelel a tevékenységnek: heti, de akár napi szintű is lehet.
Fontos: A kezdő vállalkozások legnagyobb kockázata a fizetésképtelenség. Gyakori jelenség, hogy a fókusz a jól működő, nyereséges üzleti modellen van, de a pénzáramlásra nem figyelnek a vállalkozók, így fizetésképtelenné válnak, aminek a vége akár a bukás is lehet.
A cash flow vagy más néven likviditási terv kritikus pontja, hogy nem lehet olyan időszak, amikor a pénzegyenleg negatív. Ha ilyet mutatna a terv, akkor vagy át kell ütemezni a fizetési kötelezettségeket vagy meg kell oldani a felmerülő hiány finanszírozását (plusz pénzt kell tenni a vállalkozásba). Ennek számos formája lehet attól függően, hogy átmeneti pénzhiányról van szó vagy arról, hogy a vállalkozásnak a normál működés biztosításához több tőkére van szüksége.
Nem elég azonban az, ha egy vállalkozás papíron nyereséges, a zavartalan működés feltétele a pénzügyi stabilitás, magyarán a vállalkozás folyamatos fizetőképességének a biztosítása. Ha kész az eredménytervezés, ideje, hogy a pénzáramlást, azaz a cash flowt is megtervezzük.
Lehet, hogy egy alapanyagot ma leszállítottak, de a számlát csak 30 nap múlva kell kifizetni. Ugyanígy az is megtörténhet, hogy ma értékesítettél valamit, de a vevő csak 8 nap múlva fizet. A pénzáramlás, azaz a cash flow-tervezésnél a kiadásokat és a bevételeket ennek figyelembe vételével kell egymással szembe állítani. Ebből világos lesz, hogy várhatóan mikor mennyit kell majd kifizetni és mikor mekkora bevétel várható.
A vállalkozásnak mindig elegendő likvid eszközzel (pénzzel vagy könnyen pénzzé tehető javakkal) kell rendelkeznie ahhoz, hogy a soron következő fizetési kötelezettségeit határidőre teljesíteni tudja.
Egy induló vállalkozásnál ennek tervezésekor a kezdő tőke lesz a kiindulópont. Ehhez kell igazítani a cash flow-terv számait, azaz a várható bevételeket hozzá kell adni, a kiadásokat pedig le kell vonni belőle. Ezt olyan gyakoriságú bontásban ajánlott elkészíteni, amely megfelel a tevékenységnek: heti, de akár napi szintű is lehet.
Fontos: A kezdő vállalkozások legnagyobb kockázata a fizetésképtelenség. Gyakori jelenség, hogy a fókusz a jól működő, nyereséges üzleti modellen van, de a pénzáramlásra nem figyelnek a vállalkozók, így fizetésképtelenné válnak, aminek a vége akár a bukás is lehet.
A cash flow vagy más néven likviditási terv kritikus pontja, hogy nem lehet olyan időszak, amikor a pénzegyenleg negatív. Ha ilyet mutatna a terv, akkor vagy át kell ütemezni a fizetési kötelezettségeket vagy meg kell oldani a felmerülő hiány finanszírozását (plusz pénzt kell tenni a vállalkozásba). Ennek számos formája lehet attól függően, hogy átmeneti pénzhiányról van szó vagy arról, hogy a vállalkozásnak a normál működés biztosításához több tőkére van szüksége.
Jövedelmező működés
Jövedelmező működés
Jövedelmező működés
A pénzügyi tervezés azt tisztázza tehát, hogy a vállalkozást képes lesz-e jövedelmezően működni, és ha igen, akkor ehhez milyen feltételek teljesülésére van szükség. Ehhez reális becslések és pontos számítások alapján előrejelzéseket kell készíteni, mind az induló tőkére, mind a folyamatos működés finanszírozására vonatkozóan. Részletesen meg kell tervezni továbbá azt is, hogy ezt a pénzt honnan szerezzük meg és pontosan mire fogjuk majd fordítani.
A pénzügyi tervezés azt tisztázza tehát, hogy a vállalkozást képes lesz-e jövedelmezően működni, és ha igen, akkor ehhez milyen feltételek teljesülésére van szükség. Ehhez reális becslések és pontos számítások alapján előrejelzéseket kell készíteni, mind az induló tőkére, mind a folyamatos működés finanszírozására vonatkozóan. Részletesen meg kell tervezni továbbá azt is, hogy ezt a pénzt honnan szerezzük meg és pontosan mire fogjuk majd fordítani.