A legfontosabb tudnivalók az áfáról
A legfontosabb tudnivalók az áfáról
A legfontosabb tudnivalók az áfáról
Általános forgalmi adót, áfát szinte minden vállalkozás fizet Magyarországon.
Elve végtelenül egyszerű, elszámolása azonban rendkívül bonyolult, így az áfa körbe bejelentkező vállalkozásoknak mindenképp célszerű könyvelő szolgáltatását igénybe venni.
Ma már modern digitális megoldások is segítik a megfelelést a követelményeknek.
Általános forgalmi adót, áfát szinte minden vállalkozás fizet Magyarországon.
Elve végtelenül egyszerű, elszámolása azonban rendkívül bonyolult, így az áfa körbe bejelentkező vállalkozásoknak mindenképp célszerű könyvelő szolgáltatását igénybe venni.
Ma már modern digitális megoldások is segítik a megfelelést a követelményeknek.
Peak
2024. aug. 7.
Peak
2024. aug. 7.
Peak
2024. aug. 7.
Az általános forgalmi adó (áfa) egy közvetett adó, amelyet a termékek és szolgáltatások hozzáadott értékére vetnek ki. Magyarországon az áfa az egyik legfőbb állami bevételi forrás, kulcsai nemzetközi összehasonlításban is magasak:
a normál áfa kulcs: 27%
a kedvezményes áfa kulcsok: 18 és 5%
A 18 százalékos áfa kulcs elsősorban az alapvető élelmiszerek és bizonyos szolgáltatások esetében alkalmazható. Az 5 százalékos kulcs az olyan termékekre és szolgáltatásokra vonatkozik mint a gyógyszerek és gyógyászati segédeszközök, a könyvek és napilapok, egyes élelmiszerek, a lakásépítés és lakásvásárlás, illetve az internethozzáférési szolgáltatások.
Az általános forgalmi adó (áfa) egy közvetett adó, amelyet a termékek és szolgáltatások hozzáadott értékére vetnek ki. Magyarországon az áfa az egyik legfőbb állami bevételi forrás, kulcsai nemzetközi összehasonlításban is magasak:
a normál áfa kulcs: 27%
a kedvezményes áfa kulcsok: 18 és 5%
A 18 százalékos áfa kulcs elsősorban az alapvető élelmiszerek és bizonyos szolgáltatások esetében alkalmazható. Az 5 százalékos kulcs az olyan termékekre és szolgáltatásokra vonatkozik mint a gyógyszerek és gyógyászati segédeszközök, a könyvek és napilapok, egyes élelmiszerek, a lakásépítés és lakásvásárlás, illetve az internethozzáférési szolgáltatások.
Mi után kell az áfát megfizetni?
Mi után kell az áfát megfizetni?
Mi után kell az áfát megfizetni?
Az áfa a termék vagy szolgáltatás végfelhasználóját terheli, de a termelési lánc minden pontján meg kell fizetni a hozzáadott érték alapján. Ez egy vállalkozásnál konkrétan azt jelenti, hogy az alapanyagot áfával vásárolja, az ebből előállított terméket áfával adja el, de az alapanyag áfatartalmát levonhatja a befizetnedő áfából.
Az áfa a termék vagy szolgáltatás végfelhasználóját terheli, de a termelési lánc minden pontján meg kell fizetni a hozzáadott érték alapján. Ez egy vállalkozásnál konkrétan azt jelenti, hogy az alapanyagot áfával vásárolja, az ebből előállított terméket áfával adja el, de az alapanyag áfatartalmát levonhatja a befizetnedő áfából.
Találd meg nálunk a könyvelődet
Segítünk összekötni a vállalkozásod számára legmegfelelőbb könyvelővel
Találd meg nálunk a könyvelődet
Segítünk összekötni a vállalkozásod számára legmegfelelőbb könyvelővel
Találd meg nálunk a könyvelődet
Segítünk összekötni a vállalkozásod számára legmegfelelőbb könyvelővel
Kinek kell áfát fizetni?
Kinek kell áfát fizetni?
Kinek kell áfát fizetni?
Alapesetben áfát fizetni mindenkinek kell. Az áfatörvény meghatároz ugyanakkor olyan tevékenységeket, amelyek közérdekű vagy speciális jellegükre tekintettel adómentesek (tárgyi adómentesség), illetve adott esetben szervezetek kérhetnek áfamentességet (alanyi áfamentesség).
A tárgyi áfamentes kategóriába olyan tevékenységek tartoznak például mint az egészségügyi, illetve az oktatási szolgáltatások, a szociális ellátás, a postai valamint a pénzügyi szolgáltatások nyújtása.
Alanyi adómentességet az olyan kisvállalkozások választhatják jelenleg (2024-ben is), amelyek éves bevétele várhatóan nem haladja meg a 12 millió forintot. Ezek a vállalkozások nem számítanak fel áfát szolgáltatásaik és termékeik után, de a beszerzéseik áfatartalmát sem igényelhetik vissza.
Frissítés: 2025-ben az alanyi adómentesség értékhatárát 18 millió forintra emelték.
Az áfaalanyok kötelezettségei közé tartozik az áfa bevallása és megfizetése. Az áfaalanyok lehetnek:
egyéni vállalkozók
cégek és vállalatok
egyesületek és alapítványok
külföldi vállalkozások, amelyek Magyarországon végeznek áfa köteles tevékenységet
Az áfaalanyoknak regisztrálniuk kell magukat a Nemzeti Adó- és Vámhivatalnál (NAV), és minden értékesítésről számlát kell kiállítaniuk, amelyen fel kell tüntetni az áfa mértékét és összegét.
Alapesetben áfát fizetni mindenkinek kell. Az áfatörvény meghatároz ugyanakkor olyan tevékenységeket, amelyek közérdekű vagy speciális jellegükre tekintettel adómentesek (tárgyi adómentesség), illetve adott esetben szervezetek kérhetnek áfamentességet (alanyi áfamentesség).
A tárgyi áfamentes kategóriába olyan tevékenységek tartoznak például mint az egészségügyi, illetve az oktatási szolgáltatások, a szociális ellátás, a postai valamint a pénzügyi szolgáltatások nyújtása.
Alanyi adómentességet az olyan kisvállalkozások választhatják jelenleg (2024-ben is), amelyek éves bevétele várhatóan nem haladja meg a 12 millió forintot. Ezek a vállalkozások nem számítanak fel áfát szolgáltatásaik és termékeik után, de a beszerzéseik áfatartalmát sem igényelhetik vissza.
Frissítés: 2025-ben az alanyi adómentesség értékhatárát 18 millió forintra emelték.
Az áfaalanyok kötelezettségei közé tartozik az áfa bevallása és megfizetése. Az áfaalanyok lehetnek:
egyéni vállalkozók
cégek és vállalatok
egyesületek és alapítványok
külföldi vállalkozások, amelyek Magyarországon végeznek áfa köteles tevékenységet
Az áfaalanyoknak regisztrálniuk kell magukat a Nemzeti Adó- és Vámhivatalnál (NAV), és minden értékesítésről számlát kell kiállítaniuk, amelyen fel kell tüntetni az áfa mértékét és összegét.
Milyen gyakran kell áfát fizetni?
Milyen gyakran kell áfát fizetni?
Milyen gyakran kell áfát fizetni?
Az áfa bevallásának és megfizetésének gyakorisága az adózó vállalkozás éves forgalmától függ. Az áfabevallási időszak lehet havi, negyedéves vagy éves.
Havi áfabevallást azok a vállalkozások kötelesek készíteni és benyújtani, amelyek éves bevétele meghaladja az 500 millió forintot.
Negyedéves áfabevallás elkészítésére azok a vállalkozások kötelesek, amelyek éves bevétele 50 és 500 millió forint között van.
Évente kell áfabevallást benyújtani az olyan vállalkozásoknak, amelyek éves bevétele nem haladja meg az 50 millió forintot.
Az áfa bevallásának és megfizetésének gyakorisága az adózó vállalkozás éves forgalmától függ. Az áfabevallási időszak lehet havi, negyedéves vagy éves.
Havi áfabevallást azok a vállalkozások kötelesek készíteni és benyújtani, amelyek éves bevétele meghaladja az 500 millió forintot.
Negyedéves áfabevallás elkészítésére azok a vállalkozások kötelesek, amelyek éves bevétele 50 és 500 millió forint között van.
Évente kell áfabevallást benyújtani az olyan vállalkozásoknak, amelyek éves bevétele nem haladja meg az 50 millió forintot.
Áfabevallási és -fizetési kötelezettségek
Áfabevallási és -fizetési kötelezettségek
Áfabevallási és -fizetési kötelezettségek
Az áfa fizetése és bevallása a következő lépésekből áll:
Regisztráció: Az új vállalkozásoknak regisztrálniuk kell magukat áfaalanyként a NAV-nál. Ezt az Ügyfélkapun keresztül online tudják megtenni. (Az alapítás utáni tennivalókról és határidőkről az innen elérhető blogbejegyzésben részletesen is írtunk.)
Számlázás: Minden értékesítésről számlát kell kiállítani, amelyen szerepelnie kell az áfa mértékének és összegének is.
Bevallás: Az áfabevallást a megfelelő időszakra vonatkozóan elektronikus úton kell benyújtani a NAV felé. A bevallásban fel kell tüntetni a fizetendő és levonható áfa összegét.
Befizetés: Az áfa összegét határidőn belül be kell fizetni a NAV számlájára. Ennek esedékessége a bevallási időszakot követő hónap 20. napja.
Az áfa elszámolása bonyolult, sok adminisztrációt igényel. Azon vállalkozások számára, amelyek bejelentkeznek az áfakörbe célszerű könyvelő szolgáltatását igénybe venni.
Ha még nem találtad meg az ideális könyvelőt ajánljuk figyelmedbe a Bupa könyvelőkereső szolgáltatását, ahol több mint 300 szakember ajánlataiból választhatod ki a vállalkozásod számára ideális partnert.
Az áfa fizetése és bevallása a következő lépésekből áll:
Regisztráció: Az új vállalkozásoknak regisztrálniuk kell magukat áfaalanyként a NAV-nál. Ezt az Ügyfélkapun keresztül online tudják megtenni. (Az alapítás utáni tennivalókról és határidőkről az innen elérhető blogbejegyzésben részletesen is írtunk.)
Számlázás: Minden értékesítésről számlát kell kiállítani, amelyen szerepelnie kell az áfa mértékének és összegének is.
Bevallás: Az áfabevallást a megfelelő időszakra vonatkozóan elektronikus úton kell benyújtani a NAV felé. A bevallásban fel kell tüntetni a fizetendő és levonható áfa összegét.
Befizetés: Az áfa összegét határidőn belül be kell fizetni a NAV számlájára. Ennek esedékessége a bevallási időszakot követő hónap 20. napja.
Az áfa elszámolása bonyolult, sok adminisztrációt igényel. Azon vállalkozások számára, amelyek bejelentkeznek az áfakörbe célszerű könyvelő szolgáltatását igénybe venni.
Ha még nem találtad meg az ideális könyvelőt ajánljuk figyelmedbe a Bupa könyvelőkereső szolgáltatását, ahol több mint 300 szakember ajánlataiból választhatod ki a vállalkozásod számára ideális partnert.
Elindult az eÁFA
Elindult az eÁFA
Elindult az eÁFA
A Nemzeti Adó- és Vámhivatal 2024-ben elindította az eÁFA-rendszert. Ezen keresztül lehetőség van az áfabevallások elektronikus úton történő összeállítására és benyújtására. A fejlesztés legfontosabb céljaiként a NAV azt jelölte meg, hogy fokozza az automatizációt az áfabevallások előkészítéséhez és beküldéséhez kapcsolódó folyamatokban, kevesebb hibás bevallás kerüljön benyújtásra, ezáltal egyszerűsödjön az ellenőrzés és csökkenjen az ellenőrzések száma.
Ez az új elektronikus áfarendszer gép-gép (M2M) kapcsolaton keresztül, illetve egy webes felületen is elérhető a felhasználók számára – ezt a két formát nevezik eÁfának. A tervek szerint ugyanakkor még sokáig megmarad az eddig megszokott benyújtási forma is.
A Nemzeti Adó- és Vámhivatal 2024-ben elindította az eÁFA-rendszert. Ezen keresztül lehetőség van az áfabevallások elektronikus úton történő összeállítására és benyújtására. A fejlesztés legfontosabb céljaiként a NAV azt jelölte meg, hogy fokozza az automatizációt az áfabevallások előkészítéséhez és beküldéséhez kapcsolódó folyamatokban, kevesebb hibás bevallás kerüljön benyújtásra, ezáltal egyszerűsödjön az ellenőrzés és csökkenjen az ellenőrzések száma.
Ez az új elektronikus áfarendszer gép-gép (M2M) kapcsolaton keresztül, illetve egy webes felületen is elérhető a felhasználók számára – ezt a két formát nevezik eÁfának. A tervek szerint ugyanakkor még sokáig megmarad az eddig megszokott benyújtási forma is.